炉霍县人民政府

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炉霍县财政局关于2019年部门预算编制方案的通知

发布时间:2018-12-10   浏览次数:   【字体:

根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔201535号)、《四川省人民政府关于贯彻落实国务院深化预算管理制度改革决定的意见》(川府发〔201474)、《四川省财政厅关于转发〈财政部关于印发支出经济分类科目改革方案〉的通知》(川财预〔2017113)、《甘孜州人民政府办公室关于进一步加强财政支出预算执行管理的通知》、《炉霍县财政预算管理办法》有关规定,现制定2019年炉霍县部门预算编制方案。

一、主要工作

深入贯彻党的十九大精神,认真落实中央、省、州、县的相关决策部署,遵现代国家治理理念,围绕“十三五”的发展规划,认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,以前瞻性的思维、现代化的理念、不停顿的脚步、全方位的视野,准备把握当前财政财务改革发展形势,高度重视财政收支的“紧平衡”、政府债务的“防风险”、财政管理的“强绩效”、财政监督的“严约束”;深入推进财政改革,积极推进支出经济分类科目改革;着力推行中期财政规划管理,拓展预算测算年度,促进政策与预算相结合、规划与项目相衔接,完善跨年度预算平衡机制;着力优化财政支出结构,重点保障民生支出、政策支出和重大建设项目支出,从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出;着力加大财政资金统筹使用力度,盘活存量资金,加快预算执行进度;着力强化预算刚性约束,严格预算执行管理,构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

(一)积极推进支出经济分类科目改革。

按照《四川省财政厅关于转发〈财政部关于印发支出经济分类科目改革方案〉的通知》(川财预〔2017113)有关规定,从2018年起,各级各部门要使用政府预算支出经济分类和部门预算支出经济分类两套预算编制预算,两套科目之间要互相衔接,为进一步深化预算管理制度改革、提高预算透明度、加强人大审计监督创造有利条件。

(二)严格控制一般性支出,降低运行成本。 深入贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》,认真落实中央八项规定和国务院“约法三章”,严格按支出标准测算编制预算,严格控制一般性支出总量。从严控制“三公”经费预算,进一步加强车辆购置经费管理,防止通过会议、培训等形式变相开支“三公”经费。严格预算安排关,确保不新建政府性楼堂馆所。继续提高公务卡覆盖范围和使用效率,差旅费、接待费等严格按照有关规定采用公务卡方式结算,不得以现金支付。

(三)强化预算统筹安排,盘活财政存量资金。

按照国发〔201535号文件的要求,进一步优化财政资源配置,提高财政资金使用效益,建立财政资金统筹使用机制,促进经济社会持续健康发展。一是推进政府预算体系统筹协调。加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算的力度,推进国有资本经营预算与一般公共预算的统筹协调,推进专项收入统筹使用。二是推进财政存量资金统筹使用。建立健全财政存量资金与预算统筹安排相结合的机制,对部门结余资金和结转两年以上专项资金应加大统筹力度,按规定收缴财政统筹安排,对部门上年结转的专项资金,全额纳入预算编制;三是推进重点科目资金统筹使用。重点推进科技、教育、农业、节能环保、医疗卫生等重点科目资金的统筹,既要统筹安排当年预算资金,也要加快消化历年结转结余资金。四是推进部门资金统筹使用。推进部门内部资金统筹使用,优先使用部门非财政拨款收入,合理动用事业基金和专用基金,统筹解决部门支出需求。五是推进项目资金统筹使用。加强项目管理,做好项目前期准备,加快项目预算下达,建立项目动态调整机制。

(四)强化预算绩效管理,提高资金使用效益。

牢固树立绩效管理理念,完善全过程预算管理绩效机制,促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。加强绩效目标管理,逐步建立绩效目标逐级审核、统一批复、全程监控机制。扩大预算绩效管理范围,在继续开展项目支出绩效管理基础上,积极开展部门整体绩效评价试点。探索开展第三方评价,提升预算绩效管理工作质量。加大绩效评价结果应用,推进绩效评价结果公开,建立绩效问责机制。

(五)深化预算信息公开,提高预算透明度。

认真贯彻预算法的相关规定,及时、规范公开预算信息,除涉及国家秘密的事项外,各预算单位应在财政局批复部门预算二十日内向社会公开部门预算、“三公”经费预算和政府采购预算,并对部门预算中机关运行经费的安排、使用情况等重要事项作出说明。细化预算公开内容,支出功能公开到项级科目,“三公”经费公开当年财政拨款预算总额和分项数额,并对增减变化原因进行说明。除涉密内容外,逐步扩大专项资金管理办法、分配结果的公开范围。

(六)规范政府采购预算管理,推进政府购买服务改革。

各部门要认真贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购条例》,凡符合政府集中采购目录的货物、工程和服务类的项目支出应严格执行先有预算、再进行采购的管理制度,无采购预算的项目,不予办理采购手续,不安排采购资金。在编制政府采购预算过程中,应当加强调研论证,科学合理确定政府需求,严格执行有关资产配置标准和技术服务标准和技术服务标准等,不得超标采购。提前做好政府采购准备工作,确保部门预算批复后即可启动实施采购。对于政府采购项目中涉及政府向社会力量购买服务的项目,既要政府积极推进政府向社会力量购买服务,政府购买所需资金列入2019年部门预算。

(七)加强政府债务管理,有效防范财政风险。

全面加强和规范政府性债务管理,严格控制新增债务,合理控制债务规模;完善债务分类管理,逐步消化存量债务;强化债务风险预警,切实防范债务风险。

二、部门预算编制的具体方案

2019年预算编制坚持统筹兼顾、量力面行、以收定支、收支平衡的原则。收入预算编制应当实事求是、统筹考虑;支出预算应量入为出、有保有压、在全额保障基本支出和运转类支出的基础上,依据财力情况和项目轻重缓急程度优先保证民生类刚性支出、筹措资金保障县委、县政府重点项目、重要改革事项、部门经常性业务、事业发展所需支出。

2019年部门预算编制的总体方案:一是严格实行综合预算。预算编制时要将单位依法取得的包括所有财政性资金在内的各项收入纳入部门预算,对各项收入、支出预算的编制做到不重不漏,不得在部门预算之外保留其它收支项目。二是完善行政事业单位分类分档管理。根据行政单位所履行的职能和事业单位的特点,将行政事业单位分为三类,各类再分档次;三是科学、合理确定行政事业单位基本支出定额标准。按照“分类分档、定员定额、明确项目、细化标准”的方法,科学、合理地确定各项定额项目的分项标准,最终形成单位的综合定额,再按综合定额核定单位的基本支出预算。

(一)收入预算的编制

部门预算收入包括财政拨款收入和事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等非财政拨款收入。各部门要准确把握政策,合理编制收入预算。非财政拨款收入预算按国家、省、州有关规定,结合本部门实际合理测算,如实编报,切实做到不漏报、不瞒报、不虚报。非税收入征收计划要参考历年收入情况和下一年度收入增减变动因素,按收入类别和项目逐项测算编制。

(二)支出预算的编制

支出预算按照“零基预算”方法编制,即人员经费(含工资福利支出和对个人及家庭补助,下同)按标准、公用经费按定额、专项经费按项目。同时,支出预算安排中,要严格按照“统一管理、统筹使用、综合平衡”的原则,根据部门收入情况合理安排。

1、行政事业单位的分类分档

根据各行政单位所承担的职能和事业单位的行业及业务特点,将行政事业单位分为三类、八档,具体为:(表一)

第一类、行政单位。指实行公务员制度的权力机关、行政机关和各党派团体等,共分五档。

一档:县委、县政府、县人大、县政协;

二档:统战部、宣传部、组织部、纪委监察局、民宗局、佛协、寿灵寺、觉日寺、独木寺、审计局、巡察办

三档:乡(镇)、工委。主要是四个工委、十六个乡镇;

四档:无收入来源的工作量较大的综合业务部门:

发改局、移民扶贫局、人事劳动社会保障局、财政局、民政局、住建局、国土局。

五档:有一定收入来源或工作量相对小的综合业务部门:教育局机关、卫计局机关、农牧局机关、县环保和林业局机关、水利局机关、团委、妇联、统计局、总工会、交通局(运管所按下划时标准执行)、食品药品工商质监局。

第二类、事业单位。

一档:参公管理事业单位及一级事业单位、包括党校、文化旅游广播影视体育局、档案局、科协、红会、机关事务局、项目促进中心;

二档:农牧局事业,环保和林业局事业、教育局事业、水利事业、人武部、残联;

三档:卫生、教育所属各卫生院和学校;

第三类:政法单位。指政法各部门及所属执法单位和实行公安待遇的其他单位(公安协警按8000/人、年)。

政法委、法院、检察院、公安局、司法局、安监局、消防大队、森林公安(政法委、公安局、森林公安、安监局按每人每年23750元,法院、检察院、按每人每年20000元,司法局每人每年18000元,消防大队每人每年40000[川财行(2012504]。)

2、村(社区)公用经费标准。171个行政村村级公务费,每村按10000/年执行(含农牧民夜校经费);四个社区组织经费按每个社区10000/年。

2、基本支出定额标准制定(表二)

基本支出预算是部门预算的主要组成部分,是各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。按照“人员经费按标准、公用经费按定额”的原则,根据基本支出的性质,以政府收支分类科目的经济分类的类款级科目为基础,进行适当归并,确定构成基本支出的24个定额项目,并将其划分为人员经费、日常公用经费和专项公用经费三部分。

1)人员经费定额项目及标准

(一)基准期。以20181130日为基准期(即11月工资基金审核变动表)编制,如在1130日后有人员工资变动的,以最新的工资基金变动审批表为准编制。

(二)分类分档和定额标准。2019年行政事业单位分类分档和公用经费定额标准附表2

(三)人员支出预算编制:

1、工资总额严格按现行工资制度,包括:基本工资、津贴补贴、绩效工资(包含奖励性绩效)、奖金。

2、基本工资:填列国家统一规定的工资项目。包括公务员的职务工资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业人员的岗位工资、薪级工资。

3、绩效工资:在“基础资料\在职人员月工资情况”表中填列事业单位工作人员的基础绩效工资。(与工资基金表一致)

4、奖金:填列2018年考核称职合格加发一个月基本工资的奖金。公务员按职务工资和级别工资、机关工人按岗位工资、技术等级工资计算。

5、津贴补贴:填列国家批准的艰苦边远地区津贴、高海拔折算工龄补贴、机关工作人员地区附加津贴(包括乡镇临时性岗位津贴、警衔、法官检察官津贴、办案津贴、警察执勤津贴、人民警察值勤岗位津贴)、机关工作人员岗位津贴和事业单位工作人员特殊岗位津贴(农村学校教师补贴)等。

6、离退休经费:在“基础资料\离退休人员月工资情况”表中按工资基金表填列(包括退休人员)。“支出预算表”中包括离休费、退休费中“交通费、护理费、建国初期参加革命工作的退休干部生活困难补助”等未纳入社保统筹的项目。预算科目:离休费列入“行政事业单位离退休-归口管理的行政单位离退休(事业单位离退休)”(20805012080502 ,经济科目3030130302);退休费中未统筹项目列入“行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出”(2080599),经济科目列入“对个人和家庭补助支出-其他对个人和家庭补助支出”。

7、临时工经费:以人事部门审批的用工计划填列,占编的财政核拨经费,不占编的不核拨经费。列入工资福利支出的其他工资福利支出。

8、住房公积金:填列由财政负担的住房公积金部分。各单位按工资总额的12%计算填列,基数调整增加部分,明年通过追加办理。预算科目:住房保障支出-住房改革支出-住房公积金(2210201,30113)。

9、养老保险:国家机关、事业单位职工按参保人员工资总额的20%计算缴费金额。预算科目:社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险支出(2080505,30108)。

10、失业保险:国家机关、事业单位中失业保险参保人员按参保人员的工资总额0.6%计算缴费金额。预算科目:社会保障和就业支出-财政对失业保险基金的补助(208270130112)。

11、公务员医疗补助:按享受公务员医疗补助人员工资总额(含离退休费)的2%计算缴费金额。预算科目:医疗卫生-医疗保障-公务员医疗补助(210110330111);基本医疗保险:按本单位在职工资总额(不含离退休费)的7%计算缴费金额。基本医疗保险:医疗卫生-医疗保障-行政单位医疗、事业单位医疗(21011012101102,30110)。

12、工伤保险:按参加工伤保险人员的工资总额0.8%计算缴纳金额。预算科目:社会保障和就业支出-其它社会保障和就业支出(2082702,30112)。

13、未参加职工基本医疗保险的行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费,军队移交地方安置的离退休人员的医疗费,优抚对象医疗补助,城镇居民基本医疗保险及城乡贫困家庭的医疗救助、县中队医疗经费。参保人员在医疗保险基金开支范围之外按规定应由单位负担的医疗补助列入工资福利支出中的医疗费。

14、职工体检费:按县处级以下每人每年1000元(包括在职和退休人员),离休及厅级以上退休人员每人每年1500元编制。由老干局管理的离退休人员体检费各单位不再重复预算,由老干局统一编制。经济科目列入“对个人和家庭的补助中的其他对个人和家庭的补助”(30399)。

15、职工烤火、御寒费:按照每人每年320元(牧区450元)计算,预算科目:在职人员列入本单位基本科目中的“工资福利支出-津贴补贴”(30102),离退休人员列入“其他行政事业单位离退休支出(2080599)”中的对个人和家庭的补助-离休费或退休费”(3030130302)。

16、残疾人就业保障金:计算公式:(上年度在职职工总人数×1.6%-上年度在岗残疾职工人数)×上年在职职工年平均工资。上年在职职工年平均工资=在职职工年工资总额/在职职工总人数(在职职工年工资总额=以部门预算中在职人员月工资*12),预算科目:社会保障和就业支出-残疾人事业-其他残疾人事业支出(208119930112)。

17、补助人员生活补助:反映优抚对象定期生活补助费,行政事业单位职工遗属生活补助,大学生村官和村组干部补助(包括乡镇临时性补助)、宗教场所主要负责人生活补助、安全生产协管员生活补助、村级药具员生活补助)经费。(1)遗属生活补助按照甘人社发[2018]132号城镇650/月、人,农村600/月、人规定核定;(2)村(居)委会干部和村民(社区)小组长生活补助暂按如下标准执行,其中:村组干部补助标按川办发(201554号、甘委办(201728号文执行:村支书1650/人、月,村主任1490/人、月,村文书1320/人、月,村支部副书记、村“三员”、在任组干部基本报酬550/人、月。社区党组织书记2900/人、月,主任2700/人、月,文书1320/人、月。(3)宗教场所主要负责人生活补助按甘委办(20138号文执行。(4)村级药具员生活补助按甘财教(20148号文执行448/人、月。安全生产协管员生活补助按每人每月50元执行。经济科目列入“其他对个人和家庭的补助支出-生活补助”(30305

18、其他人员经费

离休干部特需费500/人、年—组织部

离休干部护理费:根据甘组通[2016]41号,因瘫痪等原因生活长期不能自理的离休干部护理费1200/人、月(含满80岁增发的200元),其中:194592日前参加革命工作的离休干部1400/人、月(含满80岁增发的200元)。经济科目列入“离休费”(30301--组织部

退休干部困难补助:按照川组通[2016]81号文件规定,建国初期(1949101日至1950630)参加革命工作的退休干部(不含20151231日以前去逝的)的困难补助每人每月440元。“行政事业单位离退休-其他行政事业单位离退休支出”(2080599),经济科目列入“对个人和家庭补助支出-生活补助”(30305--组织部

伙食费:反映武警、内卫部队、援藏干部、交流干部生活补助经费。武警、内卫部队官兵生活补助按每人每天4元的标准预算。援藏干部、交流干部生活补助按每天35元标准预算(接待办)。

救济费:反映农村五保户补助、城乡居民的最低生活保障费(按甘办发[2016]46号执行,全州城市低保标准由390/月提高到440/,农村低保标准由2376/年提高到3020/年)、三老人员补助等救助支出。

2)日常公用经费定额项目及标准

(一)公用经费构成:公用经费总额=定员定额公用经费 实物定额公用经费。其中:定员定额公用经费按照单位在职实有人员核定;实物定额公用经费按照实物量核定;按比例提取的公用经费按照相关文件政策规定的基数和相应比例核定。

(二)定员定额公用经费总额=在职实有人数*定额标准

(三)实物定额公用经费

1.电话费的核定:每个一级预算单位1部办公电话(四大家除外)。

2.公务用车运行维护费的核定

车辆数量:根据《甘孜州公务用车管理暂行办法》的规定,按公车办核定的部门(单位)车辆编制内,上年度已缴纳车辆保险费的实有车辆核定经费,未缴纳车辆保险及编制外的车辆不核定经费。城建局垃圾车经费另外计算,消防队按20000元每辆统一核定,消防队核定10辆消防车。

运行维护费:按照核定的实有车辆数和车辆的实际类型,分别按照越野车或小轿车标准核定经费。其中车型不为越野车或小轿车的其他车辆,按照小轿车标准核定经费。

3.会议费的核定。按照《炉霍县县级机关会议费管理办法》(炉委办发[2015]11号)规定财政只预算一类会议费,三类会议经县委、政府同意按参会人次、会期天数和规定的标准确定会议费的定额标准。

(四)离退休干部活动管理费的核定。县级机关事业单位离休干部活动管理费:按川老发[2016]4号、甘老发[2013]15号文规定,厅级每人每年1600元、县级每人每年1000元、老红军每人每年2000元。县级机关事业单位退休干部活动管理费:按甘老发[2011]6号、[2011]33号文规定,厅级每人每年1600元、县级每人每年500元、其他每人每年300元。由老干局管理的离退休人员管理费各单位不编制,由老干局统一编制。

 ()其他经费核定。

县教育系统各学校,学生生均公用经费按初中120//年,小学60//年,幼儿园50//年列入部门预算。

 9 3”派驻人员生活补助,在校人员按95//天,由县教育局、组织部提供人员单位及天数据实编入部门预算。

省级机关及省内发达地区选派挂职的援藏干部生活补助按照甘组通[2010]45号执行。网络费补助100/人、月;手机通讯费补助县处级及以上400/人、月,科级300/人、月;书刊费县处级500/人、年,科级300/人、年。按上述标准列入预算。

3、项目支出预算的编制

项目支出预算是部门预算的重要组成部分,是在基本支出外编制的年度项目支出计划。项目支出主要分为:

一是建设性专项支出项目,它包括基本建设和专项支出。

基本建设:包括基本建设、不动产购置、大型修缮、基本建设专项发展计划项目。

专项支出:包括大型会议项目、大额办公品购置、交通工具购置、小型修缮费、交通工具维修、大型设备购置。

二是行政事业性专项支出项目。

它包括一是属于公用支出范围但未列入基本支出预算额的较大的经常性专项支出项目,主要指专用村料购置费、维修费、会议费等;二是属非基建范围的固定资产购建和大修理的专项支出项目;三是指行政事业单位为完成某项特定工作任务而发生的专项支出。

四、部门预算编制的程序及时间要求

 

2019年部门预算继续实行“两上两下”的编制程序。具休安排是:

(一)“一上”:各部门于2018 1119日前书面报送《2019年部门预算建议计划》(加盖公章),并附单位的部门预算草案编制说明、工资花名册、各类补助人员花名册、项目申报文本等材料报县财政局支出业务股审核;

(二)“一下”:县财政局初审工作结束后,根据财力情况,按照收支平衡的原则,报县委、县政府审定后于20181125日前下达部门预算控制指标。

(三)“二上”:各部门根据县财政局下达的预算控制指标,编制本部门预算草案,连同全面、详细的分析报告报县财政局支出业务股。

(四)“二下”:县财政局在县人代会批准县级财政预算草案后30日内,将部门预算批复至各部门,各部门在县财政局批复本部门预算15日内,将预算批复至二级单位。

各预算单位要高度重视部门预算编制工作,预算编制时间要环环相扣,严格按照各个时间节点、规定流程以及预算编制要求报送。如未在规定时间节点报送的,影响全县部门预算汇总的预算单位,县财政局将暂停该预算单位的经费报账业务。年初部门预算一经批复,原则上不作调整。如因政策性因素引发的预算调整,必须严格按规定程序办理。各类专项资金使用的审批也要严格按照相关管理办法执行。

附件: